2026년 자영업자 세금 일정은 부가가치세, 종합소득세, 원천세를 중심으로 관리하면 됩니다. 특히 2026년에는 2025년 귀속 종합소득세 신고기한이 공휴일 영향으로 6월 1일까지 연장되고, 부가가치세 확정신고는 1월 26일과 7월 27일에 진행됩니다.
📌 핵심 5줄 요약
- 2025년 2기 부가가치세 확정신고·납부일은 2026년 1월 26일입니다.
- 2026년 1기 부가가치세 확정신고·납부일은 2026년 7월 27일입니다.
- 2025년 귀속 종합소득세는 2026년 6월 1일까지 신고·납부합니다.
- 성실신고확인대상자는 종합소득세를 2026년 6월 30일까지 신고·납부합니다.
- 원천세는 일반적으로 급여 등을 지급한 다음 달 10일까지 신고·납부하며, 2026년 1월과 7월에는 반기납부자 일정도 함께 확인해야 합니다.
📌 목차
01 | 2026년 전체 세금 일정 한눈에 보기
02 | 1월 부가가치세 확정신고
03 | 1월 원천세 신고
04 | 4월 부가세 예정고지
05 | 5월 종합소득세 준비
06 | 6월 종합소득세 신고 마감
07 | 7월 부가가치세 확정신고
08 | 7월 원천세 반기납부
09 | 10월 부가세 예정고지
10 | 매월 원천세 일정
11 | 일반과세자와 간이과세자 차이
12 | 직원이 없는 사업자의 일정
13 | 납부기한을 놓쳤을 때
01 | 2026년 전체 세금 일정 한눈에 보기
| 세목 | 2026년 주요 기한 | 대상 |
|---|---|---|
| 부가가치세 | 1월 26일, 7월 27일 | 개인 일반과세자, 간이과세자 등 |
| 종합소득세 | 6월 1일 | 2025년 귀속 사업소득자 |
| 성실신고확인대상자 | 6월 30일 | 성실신고확인서 제출 대상자 |
| 원천세 | 매월 다음 달 10일 | 직원·근로자 등에게 소득을 지급한 사업자 |
국세청 세무일정은 신고기한이 토요일·공휴일 등에 해당하면 다음 날까지 신고·납부할 수 있다고 안내합니다. 실제 기한은 홈택스와 국세청 세무일정에서 최종 확인하는 것이 안전합니다.
02 | 1월 부가가치세 확정신고
2025년 7월부터 12월까지의 매출·매입을 신고하는 2025년 2기 부가가치세 확정신고는 2026년 1월 26일까지입니다. 개인 일반과세자와 간이과세자는 신고 대상 기간이 다르므로 매출 자료를 구분해 준비해야 합니다.
국세청은 2025년 2기 부가가치세 확정신고·납부기한을 2026년 1월 26일로 안내했습니다.
03 | 1월 원천세 신고
2025년 12월에 직원 급여나 사업소득 등을 지급했다면 원천세 신고·납부 대상이 될 수 있습니다. 2026년 1월에는 일반 월별 납부자뿐 아니라 2025년 하반기분을 신고하는 반기납부자의 일정도 함께 표시됩니다.
국세청 월별 세무일정상 2026년 1월 원천세 신고·납부기한은 1월 12일로 안내되어 있습니다.
04 | 4월 부가세 예정고지
일반과세자는 4월과 10월에 부가가치세 예정고지서를 받을 수 있습니다. 예정고지는 확정신고처럼 모든 사업자가 직접 신고하는 방식과 다르며, 고지서가 발급됐는지와 납부세액을 확인해야 합니다.
사업 실적이 크게 줄었거나 조기환급 사유가 있는 경우에는 예정신고 대상 여부가 달라질 수 있으므로 고지서와 홈택스 안내를 함께 확인하세요.
05 | 5월 종합소득세 준비
5월에는 전년도 사업소득을 정리해 종합소득세를 신고합니다. 매출만 확인할 것이 아니라 카드매출, 현금영수증, 배달앱 매출, 세금계산서 매입, 인건비, 임차료, 통신비 등 필요경비 자료를 함께 점검해야 합니다.
2025년 귀속 종합소득세 신고는 원칙적으로 2026년 5월에 진행하지만, 2026년 5월 31일이 일요일이어서 일반 신고기한은 2026년 6월 1일까지입니다.
06 | 6월 종합소득세 신고 마감
일반 사업자의 2025년 귀속 종합소득세 신고·납부 마감일은 2026년 6월 1일입니다. 종합소득세 신고 대상자는 사업소득뿐 아니라 이자·배당·근로·연금·기타소득 합산 여부도 확인해야 합니다.
성실신고확인서 제출 대상자는 2026년 6월 30일까지 신고·납부합니다. 신고세액이 큰 경우에는 분납 가능 여부와 납부서를 별도로 확인하세요.
07 | 7월 부가가치세 확정신고
2026년 1월부터 6월까지의 매출·매입을 신고하는 2026년 1기 부가가치세 확정신고는 2026년 7월 27일까지입니다. 국세청은 개인 일반과세자와 일정 요건의 간이과세자 등을 신고 대상으로 안내했습니다.
신용카드 매출, 현금영수증 매출, 전자세금계산서 매입자료가 홈택스에 모두 반영됐는지 확인한 뒤 신고하는 것이 좋습니다.
08 | 7월 원천세 반기납부
원천세 반기납부 승인을 받은 사업자는 2026년 1월부터 6월까지 지급분을 7월에 신고·납부합니다. 반기납부자가 아니라면 6월 지급분은 일반적으로 7월 신고 일정으로 관리합니다.
반기납부 적용 여부는 사업자가 임의로 판단하는 것이 아니라 승인 여부와 홈택스 신고 화면을 기준으로 확인해야 합니다.
09 | 10월 부가세 예정고지
10월에는 일반과세자의 부가가치세 예정고지 여부를 확인합니다. 고지서를 받은 경우 납부기한과 가상계좌를 확인하고, 고지서가 없더라도 사업자 유형에 따라 신고 의무가 있는지 점검해야 합니다.
예정고지 세액은 이후 확정신고 때 반영될 수 있으므로 납부내역을 보관하세요.
10 | 매월 원천세 일정
직원에게 급여를 지급하거나 프리랜서·사업소득자에게 대가를 지급하면서 세금을 원천징수했다면 지급월의 다음 달 10일까지 원천세를 신고·납부하는 것이 기본입니다.
| 지급 시기 | 일반적인 신고·납부 시기 |
|---|---|
| 2026년 1월 지급분 | 2026년 2월 10일 전후 |
| 2026년 6월 지급분 | 2026년 7월 10일 전후 |
| 2026년 12월 지급분 | 2027년 1월 11일 |
다만 실제 날짜가 주말·공휴일이면 다음 영업일로 조정될 수 있습니다. 국세청은 2026년 10월 원천세 신고·납부기한을 10월 12일로 안내하고 있습니다.
11 | 일반과세자와 간이과세자 차이
일반과세자는 1기와 2기 부가가치세 확정신고를 중심으로 관리합니다. 간이과세자는 과세기간과 신고 방식이 다를 수 있으며, 세금계산서 발급 여부나 예정부과기간에 따라 별도 신고가 발생할 수 있습니다.
따라서 사업자등록증의 과세유형만 보지 말고 홈택스의 신고 안내와 부가가치세 신고 대상을 함께 확인해야 합니다.
12 | 직원이 없는 사업자의 일정
직원과 외부 인력에게 소득을 지급하지 않는 사업자는 원천세 일정이 발생하지 않을 수 있습니다. 그러나 사업소득 지급, 인건비 지급, 일용근로자 고용이 있었다면 원천세와 지급명세서 제출 의무가 생길 수 있습니다.
직원이 없다는 이유만으로 원천세를 무조건 제외하지 말고, 해당 연도 지급내역을 기준으로 판단하세요.
13 | 납부기한을 놓쳤을 때
신고와 납부는 별개의 절차일 수 있습니다. 신고는 했지만 세금을 납부하지 못한 경우에는 납부지연에 따른 부담이 발생할 수 있고, 신고 자체를 하지 않은 경우에는 무신고 관련 가산세가 추가될 수 있습니다.
기한을 넘겼다면 홈택스에서 기한 후 신고 가능 여부와 납부세액을 즉시 확인하고, 금액이 크거나 신고내용이 복잡하면 세무전문가에게 상담받는 것이 안전합니다.
☑ 체크리스트
- 사업자등록증에서 일반과세자·간이과세자 여부 확인
- 2025년과 2026년 매출 기간을 구분해 정리
- 카드·현금영수증·배달앱 매출 누락 여부 확인
- 전자세금계산서와 종이 증빙을 함께 대조
- 직원·프리랜서·일용근로자 지급내역 확인
- 원천세 반기납부 승인 여부 확인
- 홈택스 신고 후 납부서와 접수증 저장
📖 자주하는 질문 Q&A
2026년 종합소득세는 5월 31일까지인가요?
2025년 귀속 종합소득세의 일반 신고기한은 2026년 6월 1일까지입니다. 2026년 5월 31일이 일요일이기 때문입니다.
부가세는 1년에 몇 번 신고하나요?
일반과세자는 보통 1월과 7월에 확정신고를 관리합니다. 4월과 10월에는 예정고지 또는 사업자 유형에 따른 별도 일정이 있을 수 있습니다.
직원이 없으면 원천세 신고도 안 해도 되나요?
직원·프리랜서·일용근로자 등에게 소득을 지급하지 않았다면 원천세가 발생하지 않을 수 있습니다. 다만 지급내역이 있었다면 신고 대상인지 반드시 확인해야 합니다.
정확한 세금 일정은 어디서 확인하나요?
국세청 홈택스와 국세청 세무일정에서 연도와 월을 선택해 확인할 수 있습니다.
📝 마무리
2026년 자영업자가 우선 기억할 날짜는 부가가치세 1월 26일·7월 27일, 종합소득세 6월 1일, 성실신고확인대상자 6월 30일입니다. 직원이나 외부 인력에게 소득을 지급했다면 매월 원천세 일정도 함께 관리하세요.
세금 일정은 사업자 유형과 지급 방식에 따라 달라질 수 있으므로 신고 직전 국세청 세무일정과 홈택스 안내를 최종 확인하는 것이 안전합니다.